A margem de lucro é considerada um dos indicadores financeiros mais eficazes para avaliar a saúde de uma empresa. No entanto, é compreensível que muitos gestores encontrem algumas dúvidas na hora calcular margem de lucro de seus empreendimentos.
Resumidamente, quem abre uma empresa quer sempre que ela seja um sucesso. Além disso, novos empreendedores sonham com inovação, independência, flexibilidade de horários e a possibilidade de aplicar um toque pessoal ao seu negócio.
No entanto, sem saber calcular margem de lucro de maneira adequada, os esforços são em vão. Por isso, elaboramos aqui um passo a passo completo para sanar todas as suas dúvidas relativas a esse desafio administrativo. Confira!
Afinal, o que é a margem de lucro?
Antes de aprender como calcular margem de lucro, é preciso compreender esse conceito. Em poucas palavras, o lucro, assim como o prejuízo, é a diferença entre a receita total de uma venda, subtraída dos custos relacionados a ela.
Sendo assim, ele ocorre quando o resultado de uma transação comercial é positivo. Esse entendimento é um conceito simples e cada empresa apresenta suas especificidades. Por isso, outros fatores podem tornar essa operação matemática mais complexa.
Entretanto, o que realmente importa é que a partir de um valor final ? que pode ser lucro ou prejuízo ? pode-se chegar a uma margem. Em resumo, a margem de lucro é o valor percentual do seu resultado em comparação à receita total.
Como exemplo, veja a seguir como calcular margem de lucro em detalhes:
Como calcular o lucro e a margem de lucro
Hora de um exemplo prático para você entender melhor este conceito. Vamos supor que seu cliente precisou de uma atualização de software, serviço precificado em R$200. Também vamos assumir que os gastos com licença e mão de obra giram em torno de R$120. O lucro acaba sendo de R$80.
Agora, se você deseja calcular lucro de um período pré-determinado, o esquema é o mesmo. Nesse momento, você precisará somar todo o faturamento, e retirar do valor total todos os custos para realizar os serviços. O que sobra é o lucro.
Com base nesse cálculo, você consegue ter uma visão geral da saúde do seu negócio. No entanto, ainda é preciso fazer outra conta: a de porcentagem do lucro, responsável por oferecer um desenho mais exato da situação financeira do empreendimento.
O cálculo da margem de lucro é diferente
Para calcular margem de lucro, é preciso usar uma fórmula simples. Nela, você precisa dividir o lucro pela receita total e depois multiplicar o resultado por 100. Vamos a um exemplo prático!
Pense que uma empresa teria, supostamente, faturado R$20 mil em um mês, mas teve custos de R$13 mil nesse mesmo espaço de tempo. Assim sendo, a receita total é de R$20 mil, enquanto os custos são R$13 mil.
Da receita total, subtraia R$13 mil e o resultado será R$7 mil. Divida esse por R$20 mil e o resultado será 0.35. Após isso, multiplique por 100 e você obterá o valor de 35%. É dessa forma que você deve calcular a margem de lucro da sua empresa.
Portanto, esse número em porcentagem é o que o empresário deve exibir a um investidor ou a um banco quando for confrontado sobre sua lucratividade. Se ele informar apenas o lucro em reais, não será suficiente para se ter uma dimensão exata da saúde financeira da organização.
O valor de R$7 mil sobre os R$20 mil da receita deste exemplo deixa claro que a situação é bem mais confortável do que em uma eventual outra empresa que conquistasse os mesmos R$7 mil dentro de uma receita de R$100 mil. Neste caso, os custos seriam de R$93 mil e a margem de 7%.
Margem de lucro bruta e margem de lucro líquida
Nos exemplos acima, foi explicado como calcular margem de lucro bruta. No entanto, outro dado relevante a ser apontado é o da margem líquida. A grande diferença se dá no fato de que, neste caso, além de considerar os custos necessários para a realização dos serviços, é preciso observar também:
- Impostos sobre o faturamento;
- Tributação vigente e encargos sobre folha de pagamento;
- Aluguel e manutenção do prédio;
- Contas de energia, água, internet, telefone;
- As despesas com o pessoal administrativo;
- Estoque.
Resumidamente, é possível obter o lucro líquido de um serviço ou de um produto através de seu lucro bruto, subtraindo dele a tributação e as despesas fixas e variáveis. Na margem de lucro líquido, é preciso dividir esse valor pelo total da receita.
O cálculo é muito semelhante e sua fórmula básica é: margem líquida = lucro líquido após a tributação dividido pela receita total, esta multiplicada por 100. Vamos a outro exemplo prático?
Considere uma receita total de R$20 mil, mas que tenha que desembolsar R$1 mil em impostos, R$2 mil em despesas fixas e variáveis, além de R$13 mil em custos para execução de seus projetos.
Assim sendo, o lucro líquido será R$20 mil menos R$13 mil, menos R$1 mil, menos R$2 mil. O resultado da operação matemática é de R$4 mil.
Em seguida, deve-se dividir esse valor por R$20 mil, cujo resultado é 0,20, e depois multiplicá-lo por 100. Após calcular lucro líquido neste caso, chegamos a um resultado de 20%.
Margem de lucro operacional
Quando falamos em calcular margem de lucro, também podemos pensar por outro viés, com base nas despesas operacionais, que também influenciam essa margem. Assim, a margem de lucro operacional pode ser calculada quando se subtrai, da receita total, todas as despesas comerciais envolvidas.
As despesas comerciais estão relacionadas ao funcionamento do seu negócio. Aqui, entram outros custos que não os referentes à produção. Por isso, deve-se diluir no montante os custos de fabricação, as despesas administrativas e outros gastos do negócio, além da amortização.
Também é preciso subtrair a amortização, ou seja, a perda de valor de algum bem ou algo que seja intangível, mas que impacta diretamente na lucratividade da empresa.
Continuando ao nosso exemplo prático, vamos supor que uma despesa operacional custou R$1 mil, ignorando os valores gastos para a execução de um projeto. Ao deduzir da receita total (cujo valor é R$20 mil), esse gasto somado aos custos de R$13 mil e os impostos, ficamos com R$5 mil.
Como desejamos chegar ao lucro operacional, vamos precisar dividir esse valor pela receita total, chegando a algo em torno de 0,25. Ao multiplicar esse número por 100, podemos concluir que o lucro operacional é de 25%.
Ao calcular margem de lucro do seu negócio, você pode analisar quanto realmente sobra do preço cobrado por cada produto ou serviço.
Especialistas do ramo entendem que empresas de serviços precisam trabalhar com uma margem de lucro mínima de 20%. Para o setor industrial, ela deve ser superior a 8%, já que este costuma apresentar variáveis mais específicas.
Se você gostou de saber como calcular margem de lucro e já está pronto para gerir melhor a sua empresa, acesse nosso blog e confira mais dicas sobre gestão e empreendedorismo!
